Ревизионная комиссия в составе: Горина З.Д., Русакова Л.И., Родина В.А. провела проверку финансового состояния и организацию бухгалтерского учета в РОО «Западно-Сибирского землячество» за период с 01.04.2014г. по 30.09.2016г. ( 2,5 года).

Бухгалтерский учет финансово-хозяйственной деятельности в Землячестве ведется в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

По кассе и по расчетному счету полностью отражаются все суммы поступающих вступительных взносов, а также суммы финансовой поддержки от спонсоров – юридических и физических лиц.

По кассе и расчетному счету поступило 9 189 400 руб., в том числе:

- добровольных вносов – 9 014 000 руб.

- вступительные взносы – 14 800  руб.

- членские взносы – 160 600 руб.

Наиболее крупные суммы добровольных взносов были получены от:

ЗИНЗИВЕР -2000       - 3 000 000 руб.

Сургутнефтегаз         - 3 000 000 руб.

Тюменское областное

дорожно-эксплуатационное

предприятие                                    - 2 000 000 руб.

ООО «КРЭМОН»                              - 175 000 руб.

ДСК Автобан                                    - 200 000 руб.

Негосударственные

санаторные курорты                     - 100 000 руб.

Общий расход финансовых средств составил – 9 600 429 руб.18 коп., в том числе:

- на мероприятия                                                 - 2 168 628 руб. 42 коп.

- на исполнительную дирекцию                       - 7 431 800 руб. 76 коп.

Указанные расходы отражались на разных бухгалтерских счетах.

Расходы на исполнительную дирекцию:

- заработная плата сотрудников                     - 4 208 417 руб.38 коп.

- страховые взносы на зарплату                      - 1 187 059 руб. 92 коп.

- расходы на содержание офиса (аренда)       - 1 503 512 руб. 83 коп.

- стоянка а/м                                                      - 97 183 руб. 33 коп.

- текущий ремонт помещения                        - 198 382 руб.

- услуги связи и мобильная связь                   - 101 281 руб.

- комиссия банка                                              - 77 284 руб.19 коп.

- прочее                                                             - 58 680 руб. 11 коп.

И Т О Г О:                                                        - 7 431 800  руб.

Расходы на мероприятия землячества за отчетный период:

- 9 мая, чествование ВОВ                              - 474 689 руб.

- 23 февраля   - 69 622 руб.

- 8 марта                                                          - 146 535 руб.

- Празднование Нового года                        - 251 688 руб.

- Женский клуб                                             - 10 354 руб.

- Литературный клуб                                    - 46 698 руб.

- Сорокинская секция                                   - 84 319 руб.

- Военно-патриотическое воспитание      – 23 960 руб.

- 70-летие Тюменской области                   - 80 836 руб.

- Молодежный форум                                  - 41 050 руб.

- Чествование юбиляров в 2014 году         - 323 254 руб.

- Культурно-массовые мероприятия          - 154 424 руб.

- Прочие мероприятия                                 - 330 770 руб.

- ПРОЧЕЕ                                                     - 130 429 руб.

И Т О Г О :                                                  -  2 168 628 руб.

      Затраты по статьям «Прочие мероприятия» и «Прочее» в бухгалтерском отчете не расшифрованы, а также превышают затраты, заложенные в смете (5% от всех затрат - это 108 000руб). Фактический расход -462 000руб.

      К составлению смет затрат исполнительная дирекция  подходила без учета возможностей финансирования (сметы значительно завышены по сравнению с предыдущими годами), а расходы опережали темпы поступления, в результате средства к середине 2015 года были израсходованы, и деятельность исполнительной дирекции практически прекратилась.                                                                                                                                                                                                                                                                               

  Были проведены мероприятия, непредусмотренные в сметах расходов.  По некоторым статьям затрат (по видам мероприятий) расходы превысили установленные сметы:

- на празднование 9 мая по смете было утверждено – 135 000 руб.-

                                                                        израсходовано - 474 689 руб.

- на празднование 23 февраля по смете-                        - 30 000 руб.

                                                                       израсходовано-  50 592 руб.  

- на Новый год – по смете                                               - 167 000 руб.

                                                                       израсходовано –251 688 руб.  

         Также следует отметить, что на ремонт помещения (ул.Народная, д.4) было запланировано 100 000 руб. Израсходовано – 198 382 руб. Договор был заключен с туристической фирмой ООО «Трэвел Шоп Карт СНГ». Лицензии на выполнение ремонтных работ у данной организации нет.

         В результате проверки основных средств, находящихся на балансе организации, выяснилось, что офисная мебель (кабинет) стоимостью 35400 руб. отсутствует. (Инвентарная карточка учета объекта основных средств №1 от 06.07.2010).

        Была установлена необоснованная выдача премии работникам дирекции: в смете расходов заложена материальная помощь в размере должностного оклада в период оформления отпуска. Выплаченная сумма - 385 000руб. как премии - не правомерны. Также начисленная сумма в 60000 руб. Сосовой Н.В. в марте 2016г. оформлена в бухгалтерии без приказа. Что является грубым нарушением.

       Документы по расчетам с поставщиками услуг: договора и акты  оформлены не должным образом: нет уточнения вида и объема выполненных работ.

       Документы по учету кадров, кассовые документы, банковские документы, авансовые отчеты, документы по заработной плате,  бухгалтерская отчетность за 2,5 года, представленные комиссии, оформлены должным образом и отвечают требованиям организации бухгалтерского учета некоммерческой организации РФ.

     Все отчеты в ИФНС,  Фонд социального страхования, Пенсионный фонд, отделение государственной статистики были сданы в полном объеме и в установленные сроки.

Приход и расход наличных денежных средств отражается в кассовой книге,

Авансовые отчеты оформляются правильно с приложением всех подтверждающих документов.

    На 30.09.2016г. остатки денежных средств составляют:

- по кассе 50 «Касса» - 0 руб.

- по счету 51 «Расчетный счет» - 9 647 руб. 11 коп., что подтверждено выпиской Сбербанка.

    Необходимо отметить, что по состоянию на 30.09.2016г., ввиду отсутствия денежных средств, за «Западно-Сибирским землячеством» числится задолженность:

- по заработной плате                                               -  677 422 руб.

-  долг по страховым взносам                                 - 203 227 руб.

- долг по аренде помещений (Народная,4)       – 356 657 руб.

- долг по аренде помещения (Перуновский,3) – 393 920 руб.

ИТОГО:                                                                            - 1 621 226 руб.

    Ревизионная комиссия отмечает, что действующая исполнительная дирекция не имеет акта передачи дел от Сосовой Н.В. и столкнулась с реальными трудностями по восстановлению бухгалтерского учета и делопроизводства.  Также следует отметить, что доступа к расчетному счету организации нет из-за отсутствия (согласного нового УСТАВА) назначения исполнительного  директора общим собранием.

    Предложения ревизионной комиссии:

1. Исполнительной дирекции продолжать работу по вовлечению   в землячество новых членов.

2. Принимать более активные меры по сбору вступительных и членских взносов, активно вести разъяснительную работу об общественной и благотворительной деятельности Землячества с целью увеличения количества спонсоров для финансовой поддержки уставной деятельности.

3. Разрабатывать и внедрять разные направления работы с членами Землячества, направленные на решение проблем социально-экономического и культурного развития, оказание помощи нуждающимся в этом членам  Землячества.